Индивидуальный пенсионный капитал: особенности ИПК, начало работы

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент и для чего он нужен

Больше материалов по теме «ПФР» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

  1. Что такое ИПК?
  2. Как рассчитывается и применяется ИПК
  3. Нюансы

Индивидуальный пенсионный коэффициент – фундаментальное понятие, используемое для расчета пенсий. Расчет коэффициента основывается на суммах заработной платы будущего пенсионера и перечисленных взносах в ПФР. Механизм расчета и особенности применения показателя на практике – тема нашей статьи.

Что такое ИПК?

Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) носит также название пенсионных баллов. Он установлен ФЗ-400 от 28/12/13 г. Величина ИПК зависит от взносов в систему пенсионного обеспечения, перечисляемых работодателем за сотрудника с его заработной платы.

Внимание! При исчислении баллов берется в расчет только официальная, «белая», заработная плата.

Пенсия по старости назначается с учетом:

  • стажа;
  • возраста;
  • пенсионных баллов.

Показатели имеют максимальные и минимальные значения на каждый год и рассчитываются во взаимосвязи.

В основу исчисления страхового стажа как раз и положены рабочие периоды (периоды иной деятельности), если эта деятельность проходила на территории России и за гражданина уплачивались взносы в ПФР, а значит, и начислялись пенсионные баллы.

Существуют нестраховые периоды, обозначенные в ст. 12 ФЗ-400: уход за ребенком, срочная армейская служба, нахождение в статусе безработного и т.д. За них тоже начисляются пенсионные баллы. К примеру, год службы в армии оценивается в 1,8 балла.

Уточнить, сколько баллов начислено, можно через сервис госуслуг, на сайте ПФР (регистрация также проходит через «Госуслуги»), в личном кабинете физлица. Есть возможность обратиться с запросом лично в отделение Фонда.

ПФР предлагает сервис-калькулятор. Он позволяет определить условный размер страховой пенсии и количества начисленных баллов на момент расчета. Это происходит с учетом введенных пользователем данных и актуальных на момент поправок в законодательстве, (без учета формирования пенсионных прав в другие годы). Фактический размер пенсионной выплаты чиновники предлагают определить, обратившись в пенсионный фонд.

Как рассчитывается и применяется ИПК

ИПК — это все накопленные гражданином, оформляющим пенсию, баллы в сумме, умноженные на повышающий коэффициент. Если гражданин желает выйти на пенсию позднее достижения соответствующего возраста, продолжает работать, пенсия его впоследствии увеличится. За каждый отсроченный год назначается более высокий коэффициент.

Формула расчета баллов будет такой: ИПК = (ИПК до 2015 г. + ИПК после 2015 года) * К повышения (если пенсионер вышел на пенсию позже, чем имел на это право).

В свою очередь значение ИПК служит для расчета пенсии по формуле: Страховая пенсия = ИПК * стоимость пенсионного балла + фиксированная часть пенсии.

Количество заработанных баллов за год можно определить по формуле: ИПКгод = (СВгод / НСВ) * 10, где:

  • СВгод – годовая величина страховых взносов, уплаченных за гражданина;
  • НСВ – нормативный объем страховых пенсионных взносов.

Так, если предельная база по взносам установлена на год 1292000 рублей, норматив по страховым взносам будет равен 1292000 * 16% = 206720 руб. Если наемный работник имеет месячный оклад 35000 рублей, его годовой фонд заработной платы составит 35000 * 12 = 420000 руб. Величина страховых взносов, уплаченных за него: 420000 * 16% = 67200 руб.
ИПКгод = (67200 / 206720) * 10 = 3,3 балла. Результат сравнивают с предельной величиной баллов, установленных на текущий год (по тексту ФЗ-400 от 28/12/13 ст. 15 ч. 18, ФЗ-167 от 15/12/01 ст. 22).

Расчет годовых пенсионных баллов за периоды до 2015 года определяется делением страховой части пенсии (СП), начисляемой на тот период, на фиксированную стоимость балла (СБ) — 64,1 руб. ИПКгод = СП/СБ.

Сама же страховая пенсия зависит от индивидуальной величины пенсионного капитала определенного гражданина, разделенной на 228 месяцев (т.н. ожидаемый период выплат).

Кстати говоря! Стоимость одного балла и размер фиксированной части пенсии каждый год индексируется и определяется согласно федеральному законодательству.

Нюансы

В завершение обратим внимание на некоторые существенные нюансы исчисления пенсионных баллов, влияющие на размер будущей пенсии:

  1. Граждане имеют право увеличивать свой пенсионный капитал, делая взносы добровольно за себя и за другое нетрудоустроенное лицо. Следует обратиться в ПФР с заявлением о добровольном пенсионном страховании.
  2. Если гражданин считает, что информация о начисленных баллах в базе ПФР содержит ошибку, откорректировать сведения можно, обратившись к работодателю, правопреемнику ликвидированной фирмы, в архив, непосредственно в отделение ПФР с просьбой сформировать соответствующий запрос. Исправленные сведения должны быть внесены в базу ПФР в течение месяца.
  3. Нестраховой период, связанный с уходом за ребенком (детьми) до 1,5 лет, покрывается пенсионными баллами, число которых увеличивается в зависимости от количества детей.
  4. Нестраховой период, длящийся менее полного года, покрывается ИПК пропорционально, из расчета 1/12 в месяц и 1/360 в день.
  5. При расчете с применением премиального коэффициента увеличение коснется не только пенсионных баллов, но и фиксированной части пенсионной выплаты.

Разбираем,что такое ИПК

После распада Советского Союза пенсионная система в Российской Федерации неоднократно подвергалась изменениям. Так, наиболее значительные из них произошли в 2002, 2015, 2019 годах. Казалось бы, что последняя пенсионная реформа, анонсированная в 2018 году, должна поставить точку на глобальных реформах. Однако этого не случилось.

Представители экономического блока в Правительстве РФ, а также эксперты и финансисты заявляют о необходимости проведения новой реформы, на этот раз связанной с порядком формирования накопительной пенсии, который предлагают значительно изменить.

Бесплатно по России

Вместо нее граждане будут работать над накоплением так называемого индивидуального пенсионного капитала. Данная инициатива уже оформлена в качестве законопроекта, который носит рабочее название «О гарантированном пенсионном продукте». Контуры будущих изменений были оформлены при участии специалистов Минфина, Центробанка и государственного пенсионного фонда.

Читайте также:
Калькулятор пенсии: как пользоваться, расчет, формулы

О том, чем характеризуются очередные изменения пенсионной системы, что что такое ИПК и каковы предполагаемые механизмы его формирования и пойдет речь в статье далее.

Понятие индивидуальный пенсионный капитал

Чтобы ответить на вопрос, что же из себя будет представлять индивидуальный пенсионный капитал, нужно разобраться в том, что такое накопительная пенсия, на смену которой, по замыслу Правительства, и придет этот новый механизм формирования пенсионного обеспечения в нашей стране.

Итак, понятие «накопительная пенсия» возникло после реформы 2002 года. Благодаря ей граждане самостоятельно могли принимать участие в формировании своих накоплений для безбедной старости за счет того, что часть страховых взносов направлялась в НПФ или на специальный накопительный счет в государственный пенсионный фонд.

В последние годы система формирования данного вида пенсии выглядела довольно запутанно. Так, согласно законодательству, каждый работодатель обязан за своих работников вносить определенные денежные суммы – страховые взносы.

Размер их составляет 22% от уровня заработной платы. При этом некоторые работающие граждане могли сделать выбор – формировать только страховую пенсию или страховую и накопительную одновременно. В последнем случае общий размер взносов также составлял 22%, однако непосредственно в пенсионный фонд уходило только 16%, а оставшиеся 6% шли на формирование накопительной пенсии.

Однако в 2014 году Правительство объявило о заморозке накопительной пенсии. Иными словами, денежные средства, которые работодатели ежемесячно перечисляют за своих работников, начали в полном объеме поступать на формирование страховой части пенсии или, попросту говоря, непосредственно в распоряжение государственного пенсионного фонда.

Такой шаг Правительства был во многом связан с тем, что в 2014 году Россия вступила в фазу длительного экономического кризиса, а сам ПФР испытывал острый дефицит средств. Планировалось, что данный мораторий будет носить временный, преходящий характер. Однако Правительство каждый год принимало решение о его продлении.

На сегодняшний момент известно, что теперь заморозка накопительных пенсий продлится до 2021 года включительно. При этом представители экономического блока в Правительстве выступают с публичными заявлениями относительно бесперспективности дальнейшего использования данной модели формирования пенсионных накоплений.

Таким образом, имеются все основания полагать, что после 2021 года накопительная пенсия в России будет полностью отменена. Это подтверждается тем фактом, что сейчас Правительство в полной мере подготовило новую схему, по которой граждане смогут формировать свою будущую пенсию, выраженную в индивидуальном пенсионном капитале.

По замыслу авторов данной идеи ИПК будет представлять собой определенные денежные суммы, которые каждый гражданин будет в добровольном порядке перечислять в выбранный им пенсионный фонд.

Планировалось, что процент отчислений будет повышаться ежегодно, начиная с нулевого тарифа в первый год действия программы и заканчивая 6% от зарплаты по окончанию переходного периода. В то же время размер страховых взносов планируется снизить с 22% до 16%. Кроме прочего, по замыслу авторов реформы, это поможет в значительной степени снизить нагрузку на бизнес и поднять реальный уровень заработной платы в стране.

При этом представители Минфина не исключают, что в последующем ставка взносов может быть увеличена до 12%.

Идея ИПК, основными сторонниками введения которого являются министр финансов РФ Антон Силуанов и глава Центробанка РФ Эльвира Набиуллина, нашла резкое неприятие в обществе. Во многом это связано с тем, что повышение пенсионного возраста и заморозка накопительной пенсии во многом подорвали доверие к системе пенсионного обеспечения в РФ. Именно поэтому, несмотря на то, что план реформы существует уже в виде законопроекта, он так и не был направлен в Государственную Думу.

На данный момент Правительство отказалось от идеи подачи законопроекта об индивидуальном пенсионном капитале, вынеся на рассмотрение проект закона «О гарантированном пенсионном продукте». Впрочем, его основные положения практически полностью соответствуют предложениям, внесенным в рамках концепции ИПК. В этой связи при рассмотрении вопроса о возможности проведения и последствиях новой пенсионной реформы вполне возможно использовать положения последней.

Обязательное или добровольное ли участие в программе

Известно, что участие в формировании накопительной части пенсии было для граждан совершенно добровольным. При этом не все лица имели на это право. Так, граждане, которые родились ранее 1967 года, не могли принимать участие в данной программе.

Однако концепция ИПК предполагает всеобщее участие работающих граждан в данной модели накопления средств в счет будущего пенсионного обеспечения без учета возрастных особенностей.

В этой связи у многих граждан возникает вопрос относительно того, будет ли оно добровольным или обязательным. Представители Правительства уверяют, что граждане вправе самостоятельно определить для себя возможность участия в ней. Однако здесь имеются некоторые «подводные камни».

Так, в случае принятия соответствующего закона участниками программы становятся все граждане трудоспособного возраста автоматически. Чтобы отказаться от этого, будет необходимо подать соответствующее заявление в пенсионный фонд. Это наиболее радикальный вариант подключения к ИПК. Существуют альтернативные предложения для автоматического включения граждан в число участников системы. К примеру, предлагается, что по умолчанию к ИПК подключаются лица, имеющие доход более 85 тысяч рублей.

Плюсы и минусы программы

Авторы концепции ИПК не оригинальны в своих воззрениях о будущем пенсионной системы. Так, аналоги того, что предлагается сейчас в России, имеются во многих странах. В частности, в данном случае копируется одна из моделей, которая с успехом используется в Соединенных Штатах. Однако в российских реалиях при ее осуществлении можно столкнуться со значительными трудностями.

Читайте также:
Добровольное пенсионное страхование: понятие, договор, выплаты

В целом же, концепция индивидуального пенсионного капитала имеет свои минусы и плюсы.

К преимуществам следует отнести:

  1. Налоговые льготы. В целях стимулирования перехода на новую систему Правительство предлагает предоставлять право на налоговый вычет в 6% для всех ее участников.
  2. Снижение нагрузки на работодателей. Уменьшение процента страховых взносов в значительной мере снимет нагрузку на бизнес.

Минусы системы:

  1. Размер отложенных средств зависит только от уровня зарплаты. Модель формирования накопительной пенсии предполагала увеличение будущей пенсии за счет получения инвестиционного дохода. Концепция ИПК этого не предполагает.
  2. Система не решает проблемы с пенсионным обеспечением граждан с низкими зарплатами.

Размер отчислений для лиц, имеющих небольшие доходы, не позволит сформировать достойную пенсию в старости.

Как изменения в ИПК повлияют на будущую пенсию

Мнения относительно того, каким образом изменения модели накоплений повлияют на будущую пенсию, противоречивы. Инициаторы реформы ссылаются на опыт зарубежных стран, где подобные схемы успешно применяются.

Однако некоторые специалисты считают, что данные изменения негативно повлияют на пенсию и связывают это со следующим:

  • неэффективностью НПФ в вопросах управления пенсионными накоплениями;
  • наличием издержек в форме комиссии, которые взимают НПФ за управление денежными средствами.

Кроме этого, отстранение работодателя от процесса формирования пенсионных накоплений с учетом взимания обязательных взносов в систему ИПК приведет к снижению реальных зарплат и доходов граждан в стране.

ТОП-5 острых вопросов по грядущим переменам

Вопрос: Возможен ли будет контроль работы НПФ со стороны граждан в плане эффективности управления накоплениями?

Ответ: Скорее всего, будет сохранена возможность перехода из одного НПФ в другой в случае неудовлетворительной деятельности первого. Данные же по фондам являются открытыми и сейчас.

Вопрос: Смогут ли НПФ вкладывать денежные средства граждан в инвестиционные проекты для получения дохода?

Ответ: На данный момент неизвестно, какие механизмы инвестирования будут разрешены НПФ, и будут ли они применяться вообще.

Вопрос: Как будет обеспечиваться защита пенсионных накоплений?

Ответ: ИПК будет застрахован в рамках системы страхования вкладов, то есть так же, как и накопительная пенсия сейчас.

Вопрос: Какие преференции будут иметь участники программы ИПК?

Ответ: Предполагается, что лица, участвующие в программе ИПК, смогут получить налоговый вычет в размере 6%.

Вопрос: Возможно ли наследование средств ИПК, если гражданин умер до назначения пенсии?

Ответ: Нет, средства, накопленные в рамках программы пенсионного капитала, не могут быть частью наследственной массы.

Согласно последним заявлениям и действиям Правительства РФ можно сделать вывод о том, что окончание моратория на формирование накопительной пенсии совпадет с датой отказа от этой модели.

Уже сейчас вместо нее предлагается введение в действие программы индивидуального пенсионного капитала, которая предполагает добровольное причисление гражданами части средств со своей зарплаты в счет своей будущей пенсии. Однако на данный момент конкретных решений, имеющих законную силу и статус, не имеется.

Полезное видео

Граждане с недоверием воспринимают возможные изменения. Автор пытается ответить на вопрос многих — развод это или нет?

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент?

Страховая пенсия по старости, в том числе досрочная, назначается при одновременном соблюдении следующих условий:

1) достижение определенного возраста;

2) наличие требуемого страхового стажа

3) наличие необходимой величины индивидуального пенсионного коэффициента;

4) наличие требуемого стажа на соответствующих видах работ для досрочного назначения пенсии (северного, педагогического, медицинского, в тяжелых и опасных условиях труда и т.д.)

Каждый знает, что для установления страховой пенсии по старости необходимо достижение определенного возраста и наличие требуемого страхового стажа. Но не каждому понятно, что такое индивидуальный пенсионный коэффициент, наличие которого также является одним из основных условий выхода на страховую пенсию по старости.

Наша страховая пенсия начинает формироваться тогда, когда мы начинаем трудовую деятельность. Работодатель обязан ежемесячно перечислять на будущую пенсию каждого работника страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (далее – ОПС).

Общий тариф страховых взносов на ОПС составляет 22% от фонда оплаты труда работника. Из них,

  • 6% составляет солидарная часть, которая направляется на выплату фиксированной выплаты к страховой пенсии;
  • 16% составляет индивидуальный тариф, направляется на формирование страховой пенсии. По выбору гражданина страховая пенсия может формироваться в размере 10% либо 16%, из которых 10% – на формирование страховой пенсии, а 6% – на накопительную пенсию.

Начиная, с 2014 года 16% индивидуального тарифа идут на формирование только страховой пенсии. Страховые взносы на страховую пенсию автоматически переводятся в индивидуальный пенсионный коэффициент.

Индивидуальный пенсионный коэффициент (далее – ИПК) – это параметр, которым оценивается каждый календарный год трудовой деятельности гражданина. Количество пенсионных коэффициентов за календарный год зависит от суммы страховых взносов, уплаченных работодателем в ПФР за конкретного работника в зависимости от размера заработной платы.

Таким образом, количество пенсионных коэффициентов зависит от продолжительности страхового стажа, размера заработной платы гражданина и у каждого индивидуальный пенсионный коэффициент определяется по разному.

Рассмотрим на конкретном примере, сколько пенсионных коэффициентов может заработать гражданин за один 2020 год, если его ежемесячная зарплата составляет 25 000 рублей:

1 шаг: Опеределяем годовую зарплату гражданина 25 000 руб. x 12 мес. = 300 000 руб.

2 шаг: Опеределяем размер страховых взносов, уплаченных в ПФР на страховую пенсию:

300 000 руб. x 22% = 66 000 руб., из них на страховую пенсию 16% = 48 00 руб.

3 шаг: Чтобы перевести в индивидуальный пенсионный коэффициент сумму страховых взносов на страховую пенсию гражданина за 2020 год в размере 48 000 рублей, необходимо разделить ее на предельную сумму страховых взносов на страховую пенсию в 2020 году в размере 206 720 рублей, которая уплачивается из максимальной годовой заработной платы в РФ.

Читайте также:
Платят ли работающие пенсионеры налог на имущество

Для справки: Размер максимальной годовой заработной платы определяется в соответствии со статьей 421 Налогового кодекса РФ и постановлением Правительства Российской Федерации. (в 2020 году ее размер составляет 1 292 000 рублей. Соответственно, предельная сумма страховых взносов за год на страховую пенсию составит 1 292 000 x 16% = 206 720 руб.)

48 000 рублей : 206 720 рублей = 0,232;

0,232 x 10 = 2,32 – это пенсионные коэффициенты, заработанные гражданином в 2020 году при зарплате 25 000 рублей в месяц.

Важно знать!

Пенсионные коэффициенты начисляются не только когда гражданин работает.

В жизни существуют социально значимые периоды. Гражданин в это время не имеет возможности работать, но ему начисляется дополнительный пенсионный коэффициент, с учетом которого также формируется страховая пенсия, а эти периоды засчитываются в страховой стаж.

К периодам, за которые начисляется дополнительный пенсионный коэффициент, отнесены:

  • периоды военной службы, за 1 год начисляется 1,8 коэффициента
  • периоды ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, за 1 год начисляется 1,8 коэффициента
  • периоды ухода гражданином, достигшим 80 лет, за 1 год начисляется 1,8 коэффициента
  • периоды ухода одного из родителей за первым ребенком, до достижения им возраста полутора лет, за 1 год ухода за первым ребенком начисляется 1,8 коэффициента, за вторым ребенком – 3,6 коэффициента, а за третьим и последующими детьми начисляется 5,4 коэффициента.

Иными словами, индивидуальный пенсионный коэффициент гражданина – это его личное участие и вклад в свою будущую пенсию. И у каждого человека он определяется индивидуально.

Сколько баллов для будущей пенсии вы заработаете в 2020 году: пример расчета

Чем больше зарплата, тем больше баллов. Чем больше баллов, тем больше пенсия.

Минимум баллов

С 2015 года пенсионные права граждан формируются в индивидуальных пенсионных коэффициентах (баллах). Все ранее сформированные пенсионные права были конвертированы в пенсионные коэффициенты и учитываются при назначении страховой пенсии.

Количество пенсионных баллов зависит от начисленных и уплаченных страховых взносов в систему ОПС.

Существует минимум баллов, который надо набрать, чтобы в принципе получить право на пенсию. С 2015 года этот минимум постепенно повышается.

Например, в 2020 году для оформления пенсии надо иметь 18,6 баллов.

Таблица 1. Минимальное количество баллов, дающих право на страховую пенсию:

Год

Минимальное количество баллов

Максимальные баллы

По итогам каждого года на индивидуальные лицевые счета россиян зачисляются пенсионные баллы, количество которых зависит от размера зарплаты. Однако есть ограничение. Какой бы высокой не была ваша зарплата, больше максимального значения баллов вы не получите.

Таблица 2. Максимальные баллы:

Год

Максимальное количество баллов за год

Формула балла

Формула расчета балла такова:

ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент (балл);

СВ — сумма взносов по индивидуальному тарифу (ваша зарплата за год * 16 %);

СВмакс — сумма взносов по индивидуальному тарифу с предельной базы (предельная база * 16 %).

То есть для того, чтобы высчитать количество начисляемых вам баллов, вам нужно взносы со своей зарплаты поделить на взносы с предельной базы и умножить полученный результат на 10.

Формулу можно упростить по правилам математики, поставив в числитель вашу годовую зарплату, а в знаменатель — предельную базу.

Предельная база по страховым взносам на каждый год устанавливается Правительством. В 2020 году по взносам на ОПС она составляет 1 292 000 рублей.

Таблица 3. Предельная база по взносам на ОПС:

Предельная база по взносам на ОПС, руб.

Примеры

А теперь посчитаем, сколько баллов вы заработаете за этот год. Для подсчета нам понадобится только размер вашей зарплаты. Все остальные составляющие элементы формулы нам известны.

Пример 1

Допустим, ваш оклад 20 000 рублей, годовая зарплата — 240 000 рублей.

ИПК = (240 000 / 1 292 000) * 10 = 1,858 балла.

Именно столько баллов должно быть зачислено на ваш ИЛС за 2020 год.

Для сравнения рассчитаем баллы за прошлый год, которые уже зачислены на ваш ИЛС. Исходные данные используем все те же — оклад 20 000 рублей.

ИПК = (240 000 / 1 150 000) * 10 = 2,087 балла.

Зайдите в свой личный кабинет на сайте ПФР и проверьте начисленные баллы за 2019 год!

Добавим, чем выше размер предельной базы, ежегодно устанавливаемой властями, тем меньше баллов вы будете зарабатывать при прочих равных условиях.

Пример 2

Допустим, вы работаете на полставки и ваш оклад 10 000 рублей, годовая зарплата — 120 000 рублей.

ИПК = (120 000 / 1 292 000) * 10 = 0,929 балла.

Именно столько баллов должно быть зачислено на ваш ИЛС за 2020 год.

Для сравнения рассчитаем баллы за прошлый год, которые уже зачислены на ваш ИЛС. Исходные данные используем все те же — оклад 10 000 рублей.

ИПК = (120 000 / 1 150 000) * 10 = 1,043 балла.

Кстати, на сайте ПФР есть калькулятор расчета баллов за текущий год.

Но если вы попытаетесь рассчитать там баллы с зарплаты в 10 тыс. рублей, у вас ничего не получится. По мнению пенсионщиков, такой зарплаты не существует.

Переводим зарплату в баллы

Для вашего удобства мы составили таблицу по переводу зарплаты в баллы, а также перевод баллов в реальные деньги, которые вы получите, выйдя на пенсию.

Стоимость балла взята в ценах 2020 года (93 руб.)

Читайте также:
Должны ли пенсионеры отрабатывать?

Из таблицы вы увидите, какую прибавку к будущей пенсии вы заработаете, добросовестно трудясь весь этот год.

Таблица 4. Количество баллов в зависимости от зарплаты:

Зарплата за месяц, руб.

Зарплата за год, руб.

Кол-во баллов

Стоимость заработанных баллов (прибавка к пенсии)

Что означает в РФ пенсионный коэффициент индивидуального характера?

Пенсии делятся на 3 вида: по возрасту, инвалидности и утрате кормильца. Положенные выплаты гражданам осуществляются в качестве накопительной пенсии и в виде срочной суммы. Права россиян на выплаты исчисляются с помощью пенсионных коэффициентов. Приобретенные ранее права к 2020 г. конвертировали, не уменьшая, превратив в коэффициенты.

Законы о пенсиях

Согласно российскому законодательству, пенсия по возрасту полагается тем, кто соответствует следующим условиям:

  • 65 лет (м) и 60 лет (ж);
  • стаж от 15 лет;
  • от 30 ИПК.

Начисление устанавливается правилами, указанными в следующих документах:

  1. ФЗ № 167 «О пенсионном страховании в РФ».
  2. ФЗ № 400 «О страховых пенсиях».
  3. ФЗ № 424 «О накопительных пенсиях».
  4. ФЗ № 446 «Об ожидаемом сроке выплаты накопительной пенсии на 2020 год».
  5. ФЗ № 111 «Об инвестировании средств с целью финансирования пенсии в РФ».
  6. ФЗ № 75 «О негосударственных ПФ».

Госслужащим, а с ними летчикам и космонавтам, военнослужащим и их родным пенсии начисляются согласно ФЗ №166 «О гос. пенсионном обеспечении в РФ».

Формула расчета

Сумма пенсии по возрасту, положенная человеку от государства, состоит из 2 частей – страховой и накопительной.

Справка! Расчет положенной по возрасту пенсии (СП) выглядит так: СП = ИПК × СПК+(ФВ × КвФВ).

Согласно принятой формуле, чтобы подсчитать общий размер ежемесячного пособия, применяют цифры:

  1. Общий трудовой стаж, включая время ухода за детьми, воинской службы, ухода за инвалидами и недееспособными родственниками, др.
  2. Сумму оклада до вычетов НДФЛ за каждый год.
  3. Год, в котором планируется претендовать на пенсию (от 60–65 лет).
  4. ИПК – коэффициент, рассчитанный индивидуально за каждый год и суммарное число за весь стаж.
  5. СПК – стоимость положенных баллов на тот год, когда планируется выйти на пенсию.
  6. ФВ – страховая часть, установленная на год запланированного выхода на пенсию (фиксированная).

Помимо перечисленных данных, в формулу подставляют КвФВ. Это коэффициент, повышающий фиксированную выплату тем, кто позже обращается за страховой пенсией по возрасту.

Накопительная пенсия

Накопления не зависят от коэффициентов, рассчитываемых государством. Суммы формировались за счет взносов от работодателей в период 2002–2013 гг. Деньги, перечисленные в ПФ РФ, с 2014 г. заморожены государством до 2022 г. В 2021 г. взносы от работодателей идут на страховую часть пенсионного пособия, а накопительная более не формируется.

Важно! На портале ПФР граждане РФ узнают о сумме пенсионных накоплений. Информация выдается на основании заказанной выписки.

Те, у кого осталась накопленная сумма, получат ее в качестве прибавки к основной страховой пенсии.

Расчет ИПК

В роли индивидуального коэффициента в начислении пенсии выступают баллы, положенные гражданину за работу в календарном году.

Справка! Расчет ИПК (общий) = (ИПКс + ИПКн) × К. ИПКс – коэффициент, полученный до начала 2015 г., ИПКн – коэффициент, начисленный после 01.01.2015. К – повышающий коэффициент, предусмотренный для отсроченного заявления на пенсию.

Объем ИПК за конкретный год варьируется с учетом перечислений взносов от работодателя в ПФР. Для подсчетов используют формулу: ИПК = (СВ/НСВ) × 10, в которой СВ – взносы, перечисленные работодателям, а НСВ – норма страховых взносов. Норма рассчитывается умножением предельной величины базы по взносам на 16 %. Предел выводится правительством РФ на каждый год.

Дополнительные баллы

Помимо баллов за трудовую деятельность, каждый вправе рассчитывать на баллы, начисленные за периоды:

  • воинской службы по призыву – 1,8;
  • ухода за престарелым родным (от 80 лет) – 1,8;
  • ухода за инвалидом I группы, а также за ребенком с инвалидностью – 1,8;
  • нахождения с супругом-военным в поселении без мест трудоустройства – 1,8;
  • пребывания с супругом-дипломатом за рубежом – 1,8;
  • отпуска по уходу за ребенком (1, 2, 3) – 1,8 и 3,6, а также 5,4 соответственно.

Дополнительные баллы рассчитывают вместе с ИПКс, ИПКн с учетом времени события.

Стоимость баллов ежегодно утверждается правительством. Согласно ФЗ № 350, стоимость следующая:

  • 2020 г. – 93 руб.;
  • 2021 г. – 98,86 руб.;
  • 2022 г. – 104,69 руб.;
  • 2023 г. – 110,55 руб.;
  • 2024 г. – 116,63 руб.

Пенсионные права, собранные до начала 2015 г., автоматически переведены в баллы за 2 периода. Первый – накопления до 2002 г., второй – с 2002 по 2014 гг.

Фиксированная сумма пенсии по возрасту

Часть пенсии содержит фиксированную выплату, ежегодно утверждаемую правительством. В 2020 г. всем, кроме инвалидов и граждан, не имеющих иждивенцев и прав на ранние выплаты, положена фиксированная сумма 5686,25 руб. На последующие годы предусмотрен рост суммы:

  • 2020 г. – 5686,25 руб.;
  • 2021 г. – 6044,48 руб.;
  • 2022 г. – 6401,10 руб.;
  • 2023 г. – 6759,56 руб.;
  • 2024 г. – 7131,34 руб.

Правила начисления пенсии по старости

Условия начисления включают 3 важных составляющих.

  • Во-первых, возраст. В 2020 г. мужчины вправе оформлять пенсию в 60,5 года, а женщины – в 55,5. Начиная с 2028 г., мужчины выйдут на пенсию в 65 лет, а женщины – в 60.
  • Во-вторых, наработанный стаж. В 2020 г. для выхода на пенсию достаточно набрать 11 лет трудового стажа. Уже с 2024 г. необходимо набрать 15 лет.
  • В-третьих, количество ИПК. На 2020 г. достаточно было 18,6 балла. На 2024 г. предусмотрен минимум в 28,2 балла, а на 2026 г. – 30.
Читайте также:
Надбавка к пенсии инвалидам 1 группы

Все 3 перечисленные условия обязательны. Иначе нужно ждать еще 5 лет, чтобы получить социальную выплату по старости, размер которой устанавливается государством.

Расчет пенсии с примером

Имея на руках все составляющие для расчетов – стаж за отработанные официально годы, объем ИПК, а также стоимость 1 балла (СТпк) и объем фиксированной выплаты (ФВ) – можно подсчитать будущую пенсию.

Справка! Расчет СП = ИПК × СТпк + ФВ.

Подставить данные в формулу несложно. Для примера – расчет пенсии работницы завода со стажем 30 лет, 1 ребенком (1,5 года в декрете) и окладом 40 тыс. руб. Если работница начала трудиться после 2013 г., пенсионных накоплений нет ввиду моратория. Последовательность расчетов:

  1. Перечисленные работодателем выплаты 40 тыс. руб. × 12 × 16 % = 76800 руб. ежегодно.
  2. Полученные баллы 76800 руб./184000 руб. × 10 = 4,17 балла ежегодно.
  3. Сумма ИПК за 30 лет 4,17 × 30 = 125,22 балла.
  4. Добавляются баллы за период ухода за ребенком 125,22 + 1,8 (год) + 0,9 (6 месяцев) = 127,02 балла итого.
  5. Если «цена» 1 балла равна 116,63 руб., то работнице положено 127,02 × 116,63 руб. = 14814,34 руб.
  6. К полученной сумме добавляется фиксированная выплата в размере 7131,34 и получается пенсия 21945,68 руб.

Неофициально работающие

Граждане, трудоустроенные неофициально, могут рассчитывать на социальное пособие, положенное гражданам в возрасте на 5 лет старше стандартного пенсионного возраста. Начиная с 2028 г., на такую пенсию могут рассчитывать женщины в 65 лет, а мужчины в 70 лет.

Важно! На 2020 г. объем социальной пенсии – 5283,84 руб. Из бюджета выплата пополняется до прожиточного уровня, установленного в регионе.

Как увеличить сумму своей будущей пенсии?

Существует 3 легальных способа повысить свой доход в старости:

  1. Покупка ИПК. На сайте ПФР узнают о количестве пенсионных баллов. Если их недостаточно, разрешено купить не больше 50 % от требуемого рабочего стажа (до 15 лет).
  2. Официальное получение высокой зарплаты. Начиная с 2021 г., за отработанный на официальном месте год получают 10 баллов (максимально). Для этого сумма заработной платы должна быть 95833 руб. и более.
  3. Дополнительный доход. Этот вариант относится к личным возможностям увеличить «подушку безопасности» на старости. Деньги можно инвестировать в недвижимость, ценные бумаги, положить на банковский депозит.

Куда направить пенсионные накопления?

Работой с пенсионными накоплениями занимаются ПФР и НПФ. Страховщики управляют доверенными пенсионными накоплениями, вкладывая в ценные бумаги. У будущего пенсионера есть 3 варианта действий по отношению к будущим накоплениям:

  1. Ничего не делать.
  2. Определить подходящий НПФ.
  3. Выбрать ПФР, затем – управляющую компанию из реестра фонда.

Если гражданин не выбирает поставщика, по умолчанию им становится ПФР. Фонд перечисляет деньги в УК «Внешэкономбанка», назначенного государством на эту роль. Управляющая компания инвестирует доверенные средства, отчитывается перед пенсионным фондом, а последний – перед теми, кто будет претендовать на пенсию.

Как формируется и рассчитывается пенсия

«Адвокатская газета» запускает социально ориентированный проект. В рамках нового раздела «АГ-эксперт» адвокаты разъясняют сложные правовые вопросы для граждан, не имеющих юридического образования.

Что такое страховая пенсия по старости?

Страховая пенсия по старости – это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости. Право на нее определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными Федеральным законом «О страховых пенсиях» от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ.

Страховая пенсия по старости назначается и выплачивается всем застрахованным в системе обязательного пенсионного страхования лицам в случае выполнения установленных Законом о страховых пенсиях условий.

Кто является застрахованными лицами в системе обязательного пенсионного страхования?

Застрахованными лицами являются граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно или временно проживающие и временно пребывающие на территории РФ:

  • работающие по трудовому договору;
  • работающие по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг;
  • работающие по договору авторского заказа, а также авторы произведений, получающие выплаты и иные вознаграждения по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства;
  • самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся ИП);
  • являющиеся членами крестьянских (фермерских) хозяйств;
  • работающие за пределами территории России в случае уплаты страховых взносов, если иное не предусмотрено международным договором РФ;
  • являющиеся членами семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, осуществляющих традиционную хозяйственную деятельность;
  • священнослужители;
  • иные категории граждан, добровольно вступившие в отношения по обязательному пенсионному страхованию.

Каковы условия назначения страховой пенсии по старости на общих основаниях?

1. Достижение установленного возраста:

  • по общему правилу это 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин;
  • исключение составляют лица, замещающие государственные и муниципальные должности, а также государственные и муниципальные служащие: для них с 2017 г. установлен повышенный возраст выхода на пенсию, который в 2018 г. составляет 61 год для мужчин и 56 лет для женщин. Этот возраст будет ежегодно повышаться на 6 месяцев, пока не достигнет для мужчин в 2026 г. 65 лет и для женщин в 2032 г. 63 лет.
Читайте также:
Пенсия ФСИН 2021 год: категории сотрудников, как рассчитывается

Возраст, по достижении которого назначается страховая пенсия по старости лицам, замещающим государственные и муниципальные должности, и государственным и муниципальным служащим

Год Возраст
Мужчина Женщина
2017 60 лет и 6 месяцев 55 лет и 6 месяцев
2018 61 год 56 лет
2019 61 год и 6 месяцев 56 лет и 6 месяцев
2020 62 года 57 лет
2021 62 года и 6 месяцев 57 лет и 6 месяцев
2022 63 года 58 лет
2023 63 года и 6 месяцев 58 лет и 6 месяцев
2024 64 года 59 лет
2025 64 года и 6 месяцев 59 лет и 6 месяцев
2026 65 лет 60 лет
2027 65 лет 60 лет и 6 месяцев
2028 65 лет 61 год
2029 65 лет 61 год и 6 месяцев
2030 65 лет 62 года
2031 65 лет 62 года и 6 месяцев
2032 и последующие годы 65 лет 63 года

2. Наличие установленной продолжительности страхового стажа. В 2018 г. для назначения страховой пенсии по старости требуется 9 лет страхового стажа. Необходимая продолжительность страхового стажа с 2015 г. ежегодно увеличивается на 1 год. Увеличение продолжится до 2024 г., когда продолжительность страхового стажа составит 15 лет.

Годы Требуемый страховой стаж
2015 6
2016 7
2017 8
2018 9
2019 10
2020 11
2021 12
2022 13
2023 14
2024 15

3. Наличие определенной величины индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК). В 2018 г. для назначения страховой пенсии по старости необходим ИПК 13,8. Величина ИПК, необходимая для установления страховой пенсии по старости, с 2015 г. ежегодно увеличивается на 2,4. Увеличение продолжится до 2025 г., когда величина ИПК составит 30.

Годы Величина ИПК, необходимая для назначения пенсии
2015 6,6
2016 9
2017 11,4
2018 13,8
2019 16,2
2020 18,6
2021 21
2022 23,4
2023 25,8
2024 28,2
2025 30

Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент (пенсионные баллы)?

Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) – это параметр, отражающий в относительных единицах пенсионные права застрахованного лица на страховую пенсию, сформированные с учетом:

  • начисленных и уплаченных в Пенсионный фонд РФ страховых взносов на страховую пенсию;
  • продолжительности страхового стажа;
  • отказа на определенный период от получения страховой пенсии.

ИПК состоит из двух частей:

1. ИПК старый – это ИПК, сформированный из пенсионных прав по состоянию на 1 января 2015 г.

В самом общем виде ИПК старый равен отношению страховой части трудовой пенсии, рассчитанной по ранее действовавшему законодательству по состоянию на 31 декабря 2014 г., и стоимости пенсионного коэффициента по состоянию на 1 января 2015 г., которая составляет 64 руб. 10 коп.

2. ИПК новый – это сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов за каждый год работы и (или) иной деятельности с 2015 г. по год назначения пенсии и коэффициентов за нестраховые периоды.

ИПК за каждый год определяется как отношение суммы страховых взносов на страховую пенсию по старости, уплаченных за соответствующий календарный год за застрахованное лицо, и нормативного размера страховых взносов на страховую пенсию по старости за соответствующий календарный год, умноженное на 10. То есть ИПК год = (СВ год / НСВ год) x 10.

Нормативный размер страховых взносов:

Год НСВ год (руб.)
2015 113 760
2016 127 360
2017 140 160
2018 163 360

Сумма коэффициентов за нестраховые периоды = коэффициент * количество полных лет + коэффициент * (количество месяцев в неполном году / 12) + коэффициент * (количество дней в неполном месяце / 360).

Коэффициенты за полные годы каждого из нестраховых периодов установлены Законом о страховых пенсиях:

В случае если пенсия назначается гражданину позднее, чем у него возникло право на страховую пенсию по старости, то его ИПК повышается на установленный законом коэффициент:

Число полных месяцев, истекших со дня возникновения права на страховую пенсию по старости Повышающий коэффициент
12 1,07
24 1,15
36 1,24
48 1,34
60 1,45
72 1,54
84 1,79
96 1,9
108 2,09
120 2,32

Как рассчитывается страховая пенсия по старости?

Пенсия по старости включает в себя две части:

1. Фиксированная выплата, которая в 2018 г. составляет 4982 руб. 90 коп. Для пенсионеров, достигших 80-летнего возраста или являющихся инвалидами I группы, – 9965 руб. 80 коп.

В случае если пенсия назначается гражданину позднее, чем у него возникло право на страховую пенсию по старости, то фиксированная выплата повышается на установленный законом коэффициент:

Число полных месяцев, истекших со дня возникновения права на страховую пенсию по старости Повышающий коэффициент
12 1,056
24 1,12
36 1,19
48 1,27
60 1,36
72 1,46
84 1,58
96 1,73
108 1,9
120 2,11

2. Страховая пенсия, которая определяется как отношение ИПК и стоимости одного коэффициента, установленной на день назначения пенсии. Стоимость одного коэффициента в 2018 г. составляет 81 руб. 49 коп.

Что такое накопительная пенсия?

Накопительная пенсия – ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости. Она исчисляется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения накопительной пенсии.

Накопительная пенсия назначается и выплачивается только тем лицам, у которых формируются пенсионные накопления.

Что такое пенсионные накопления?

Пенсионные накопления – это совокупность учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица средств, сформированных за счет:

  • поступивших страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования;
  • дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • взносов работодателя, уплаченных в пользу застрахованного лица;
  • взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также результата от их инвестирования;
  • средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования.

У кого имеются пенсионные накопления?

1. Пенсионные накопления формируются у лиц 1967 г. рождения и моложе, которые до 31 декабря 2015 г. выбрали вариант пенсионного обеспечения – формировать страховую и накопительную пенсии:

  • заключили договор об обязательном пенсионном страховании и обратились с заявлением о переходе в негосударственный пенсионный фонд;
  • либо обратились с заявлением о выборе инвестиционного портфеля управляющей компании, расширенного инвестиционного портфеля государственной управляющей компании или инвестиционного портфеля государственных ценных бумаг государственной управляющей компании.

Лица 1967 г. рождения и моложе, в отношении которых с 1 января 2014 г. впервые начисляются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, вправе совершить указанные выше действия до 31 декабря года, в котором истекает пятилетний период с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. В случае если указанные лица по истечении пятилетнего периода с момента первого начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование не достигли возраста 23 лет, указанный период продлевается до 31 декабря года, в котором лицо достигнет возраста 23 лет (включительно).

При отсутствии волеизъявления таких лиц пенсионные накопления после 1 января 2015 г. у них не формируются.

2. Пенсионные накопления формируются у граждан 1966 г. рождения и старше в случаях:

  • направления средств материнского (семейного) капитала на накопительную пенсию;
  • добровольной уплаты страховых взносов на накопительную пенсию в рамках Программы государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений, вступить в которую можно было до 31 декабря 2014 г.

3. Пенсионные накопления сформированы у граждан 1967 г. рождения и моложе, в пользу которых уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию до 1 января 2015 г.

4. Пенсионные накопления сформированы у мужчин 1953–1966 г. рождения и женщин 1957–1966 г. рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 г. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию.

Каковы условия назначения накопительной пенсии?

Накопительная пенсия назначается застрахованным лицам:

  • имеющим право на страховую пенсию по старости, в том числе досрочно;
  • если размер накопительной пенсии составляет более 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, в том числе с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, рассчитанной по состоянию на день назначения накопительной пенсии.

В случае отсутствия права на накопительную пенсию выплачивается единовременная выплата

Какие еще выплаты осуществляются за счет пенсионных накоплений?

Помимо накопительной пенсии, за счет средств пенсионных накоплений осуществляются следующие выплаты:

1. Единовременная выплата, которая назначается:

  • при возникновении права на установление страховой пенсии по старости (в том числе досрочно), если размер накопительной пенсии в случае ее назначения составил бы 5% и менее по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости, с учетом фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости, и размера накопительной пенсии, рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии;
  • по достижении 60 лет для мужчин и 55 для женщин лицам, которые не приобрели право на установление страховой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа и (или) ИПК.

2. Срочная пенсионная выплата, которая осуществляется застрахованным лицам, сформировавшим пенсионные накопления за счет дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, дохода от их инвестирования, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования; при возникновении права на установление страховой пенсии по старости (в том числе досрочно).

Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам

В случае смерти гражданина до назначения ему накопительной пенсии средства пенсионных накоплений, за исключением средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, а также результата от их инвестирования, выплачиваются правопреемникам умершего застрахованного лица.

При этом застрахованное лицо вправе в любое время посредством подачи заявления о распределении средств пенсионных накоплений страховщику, у которого застрахованное лицо формирует пенсионные накопления, определить лиц, которым может быть произведена такая выплата, а также установить, в каких долях следует распределить между ними указанные средства.

В случае отсутствия указанного заявления застрахованного выплата осуществляется правопреемникам умершего застрахованного лица из числа родственников в следующей последовательности: в первую очередь – детям, в том числе усыновленным, супруге (супругу) и родителям (усыновителям); во вторую очередь – братьям, сестрам, дедушкам, бабушкам и внукам.

Выплата средств пенсионных накоплений родственникам умершего застрахованного лица одной очереди осуществляется в равных долях. Родственники второй очереди имеют право на получение средств пенсионных накоплений только при отсутствии родственников первой очереди.

Куда обратиться за назначением пенсии?

Подать заявление о назначении страховой пенсии можно:

  • в территориальный орган Пенсионного фонда по месту жительства; через многофункциональный центр;
  • в форме электронного документа через Единый портал государственных услуг.

Заявление о назначении накопительной пенсии, срочной пенсионной выплаты или единовременной выплаты следует подавать страховщику, у которого на момент обращения за указанными выплатами формируются пенсионные накопления. Если страховщиком является Пенсионный фонд РФ, то подать заявление можно теми же способами, что и заявление о назначении страховой пенсии.

Индивидуальный пенсионный капитал: стратегии действия Текст научной статьи по специальности « Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Разов Павел Викторович, Юшкова Светлана Александровна, Дорошенко Марина Витальевна

В статье рассматриваются аспекты введения индивидуального пенсионного капитала (ИПК) взамен существующей накопительной пенсионной системы РФ. Авторы соотносят позитивные и негативные стороны этого этапа пенсионной реформы , делают прогнозы и формулируют рекомендации, а также делают предположения о специфике реакций на систему ИПК гражданами с различными пенсионными стратегиями .

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Разов Павел Викторович, Юшкова Светлана Александровна, Дорошенко Марина Витальевна

INDIVIDUAL PENSION CAPITAL: ACTION STRATEGIES

The article discusses aspects of individual pension capital (IPC) instead of the existing funded pension system of Russia. The authors correlate positive and negative sides of this stage of pension reform ; make forecasts and recommendations; and make assumptions about the specifics of reactions to the IPC system by citizens with different pension strategies .

Текст научной работы на тему «Индивидуальный пенсионный капитал: стратегии действия»

РАЗОВ Павел Викторович — доктор социологических наук, доцент; профессор департамента социологии, истории и философии Финансового университета при Правительстве РФ (125993, Россия, г. Москва, Ленинградский пр-кт, 49;pvrazov@fa.ru)

ЮШКОВА Светлана Александровна — кандидат экономических наук, Dr. Habilitatus, доцент; доцент департамента социологии, истории и философии Финансового университета при Правительстве РФ (125993, Россия, г. Москва, Ленинградский пр-кт, 49; ysa67@mail.ru) ДОРОШЕНКО Марина Витальевна — специалист по маркетинговым коммуникациям брендинго-вого агентства «Style You» (121170, Россия, г. Москва, Кутузовский пр-кт, 36, стр. 23, офис 112; mar.dorosh95@gmail.com)

ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПЕНСИОННЫЙ КАПИТАЛ: СТРАТЕГИИ ДЕЙСТВИЯ

Аннотация. В статье рассматриваются аспекты введения индивидуального пенсионного капитала (ИПК) взамен существующей накопительной пенсионной системы РФ. Авторы соотносят позитивные и негативные стороны этого этапа пенсионной реформы, делают прогнозы и формулируют рекомендации, а также делают предположения о специфике реакций на систему ИПК гражданами с различными пенсионными стратегиями.

Ключевые слова: индивидуальный пенсионный капитал, пенсионная реформа, пенсионная система, пенсионные стратегии

Реформирование системы пенсионного обеспечения в России продолжается.

Первый этап, который заключался в т.ч. в повышении пенсионного возраста, введен в силу. Второй этап реформы предусматривает внедрение системы индивидуального пенсионного капитала (ИПК), которая предлагает гражданам самостоятельно формировать накопительную часть своей пенсии. По замыслу авторов реформы, предполагается, что внедрение системы ИПК сможет решить как минимум две проблемы в России: во-первых, повысит благосостояние будущих пенсионеров, во-вторых, окажет положительное влияние на экономику страны. Граждане получают инструмент для формирования образа жизни после выхода на заслуженный отдых. Экономика страны получает пенсионные накопления как источник долгосрочных инвестиций.

Следует отметить, что внедрение ИПК не является чем-то новым для пенсионной системы России, ведь элементы накопительной системы были внедрены в результате пенсионной реформы 2002 г. и практически перестали действовать в 2014 г. Отметим, что до 2014 г. за тех граждан, чей тариф – это страховая плюс накопительная пенсии, работодатель отчислял 6% на формирование накопительной пенсии (в ПФР или НПФ) и оставшиеся 16% – на страховую пенсию.

Накопительная пенсия являлась более индивидуализированной частью пенсии; в отличие от страховой пенсии, она не имела солидарный характер. Накопленные средства (6%, которые работодатель с каждой зарплаты работника отчислял в ПФР или НПФ) не индексировались, но инвестировались выбранным страховщиком, чем и обеспечивалась их сохранность. Это – длинные деньги, важные для развития экономики страны. К тому же накопительной частью можно распоряжаться в различных обозначенных законом обстоятельствах и даже унаследовать.

С 2014 г. отчисления на формирование накопительной части пенсии для россиян заморожены. Мораторий продлен до 2020 г. Заморозка накопительной части говорит о несостоятельности предложенной системы и используется как инструмент сокращения дефицита бюджета ПФР. При введении системы ИПК

предполагается 2-летний переходный период. В течение данного периода граждане, у которых сформирована накопительная часть пенсии, могут или перевести накопления в дополнительные баллы, или отправить как первый взнос в систему ИПК. Средства так называемых молчунов в течение этого срока будут автоматически переведены в дополнительные баллы, что является завершением их участия в накопительной системе.

На сегодняшний, 2019 г. отчисления в Пенсионный фонд России делает работодатель от фонда оплаты труда, не удерживая их из заработной платы, как при выплате НДФЛ. Работодатель отчисляет 30% от уровня зарплаты каждого сотрудника: 22% – в ПФР, 5,1% – в ФОМС (федеральный Фонд обязательного медицинского страхования) и 2,9% – в ФСС (Фонд социального страхования РФ). Это значит, что все 22% отчислений, которые делает работодатель, идут на формирование страховой пенсии. То есть, эти денежные средства используются для выплаты пенсии существующим пенсионерам и параллельно формируют право граждан на выплату им в будущем пенсии. Это право имеет численное выражение в виде индивидуального пенсионного коэффициента, который, в свою очередь, зависит от дохода гражданина. Его будущая пенсия будет формироваться из базовой государственной выплаты (фиксированная сумма) и выплаты по этому коэффициенту, стоимость которого дважды в год определяется Правительством РФ.

Отметим, что на величину индивидуального пенсионного коэффициента также влияют так называемые нетрудовые периоды: это уход за детьми, инвалидами; прохождение службы в армии; сопровождение супруга в дипломатических и военных поездках. Заметна позитивная тенденция изменения пенсионной системы в сторону дифференциации в соответствии с потребностями населения.

Экономическая обстановка последних лет привела к снижению темпов роста доходов населения, что напрямую отражается на сберегательном поведении населения. И хотя есть способы заниматься пенсионными накоплениями самостоятельно, в рамках ДПС (добровольное пенсионное страхование) или иными способами, низкие доходы граждан и, возможно, недоверие к финансовым институтам приводят к непопулярности таких услуг.

Измененную концепцию формирования накопительной части пенсии предложил Минфин России совместно с Центробанком в законопроекте об индивидуальном пенсионном капитале (далее – ИПК) еще в 2016 г.

В 2017 г. предполагалось, что годом начала введения системы ИПК станет 2019 г. Однако свод изменений1, начавший свое действие с января 2019 г., отсрочил реализацию проекта ИПК. Общественное обсуждение законопроекта предполагалось еще в августе 2018 г., однако до сих пор текст документа не опубликован2.

Сейчас планируемое время введения системы ИПК – 2020 г. Основной обсуждаемый вопрос заключается в выборе, как именно переводить граждан на систему ИПК – автоматически или в заявительном порядке.

При внедрении ИПК предполагается переход на полностью солидарный тариф, т.е. все 22% заработной платы, которые перечисляет работодатель из фонда заработной платы, будут идти на распределительную систему – на пен-

1 Федеральный закон № 350-Ф3 от 03.10.2018 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам назначения и выплаты пенсий». Доступ: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_308156/ (проверено 16.03.2019).

2 Силуанов объяснил перенос обсуждения реформы накопительной пенсии. – Информационное агентство «РБК». 25.12.2018. Доступ: https://www.rbc.ru/economics/25/12/2018/5c2139aa9a7947ebb6f1f 3Ь1 (проверено 28.02.2019).

сии тем, кто уже достиг пенсионного возраста. По сути, это возврат к распределительной системе, и многие эксперты оценивают этот шаг как возврат к финансовой системе пенсионного обеспечения, существовавшей 15 лет назад.

Накопительный элемент ИПК позволяет гражданам взять на себя ответственность и самостоятельно предпринять усилия по формированию дополнительных доходов, которые они смогут получить по окончании трудовой деятельности. Однако предполагается подключение всех работников трудоспособного возраста автоматически или в заявительном порядке к программе ИПК и осуществление платежей в форме добровольных отчислений именно от заработной платы работника со ставкой от 0% в первый год, 1% – во второй и так через ежегодное повышение – до 6%. Отметим, что для граждан возможна заморозка % ставки сроком на 5 лет.

Подключение граждан изначально предполагалось осуществлять автоматически, основываясь на ст. 158 Гражданского кодекса РФ «Форма сделок», п. 3 которой гласит, что «молчание признается выражением воли совершить сделку в случаях, предусмотренных законом или соглашением сторон».

Предлагается автоматическое подключение граждан, имеющих высокий уровень заработной платы, предположительно от 85 тыс. руб. в месяц. Однако данная категория граждан может подать заявление и выйти из системы. Сроки выхода обсуждаются. Граждане с уровнем заработной платы менее указанной суммы подключаются к системе ИПК после подачи заявления.

Схема с автоматическим подключением классифицируется как квазиобязательная частная система негосударственного пенсионного обеспечения. В таком случае категория граждан, проявляющих пенсионную инертность, например такая категория, как «молчуны» (граждане, средства пенсионных накоплений которых не переведены в НПФ, а так и остались в ПФР), будет задействована в пенсионной активности, и им придется хотя бы поверхностно разобраться в том, что они пишут в заявлении. Одной из проблем, существенно мешающих развитию НПО, является низкая финансовая грамотность населения в вопросах пенсионного обеспечения. Например, по результатам авторского исследования можно сделать вывод, что такое понятие, как «заморозка пенсий», многие соотносят исключительно с заморозкой пенсионных выплат существующим пенсионерам и не понимают механизма накопительной пенсии.

Сам проект ИПК направлен на стимулирование негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) и на достижение социально приемлемого уровня пенсионного обеспечения. Предполагается, что добровольные взносы с зарплаты смогут и захотят осуществлять представители среднего класса – именно они смогут обеспечить себе достойную пенсию.

От ИПК можно будет отказаться в форме «каникул», которые фиксируют процентную ставку отчислений и которые можно продлевать каждые 5 лет на протяжении всей жизни. За свои отчисления граждане получают налоговую льготу – вычет по НДФЛ до 6% заработка. В спорности проекта ИПК сомнений нет. Россияне действительно не расположены к длительным сберегательным стратегиям, тогда как пенсионные накопления являются самыми долгосрочными сбережениями; к тому же, будучи наученными горьким опытом заморозки накопительных частей пенсии, продленных до 2019 г., не многие будут готовы охотно отчислять процент от зарплаты в пользу ИПК. Этот вопрос решен в проекте таким образом, что ИПК становится частной собственностью граждан. Предполагается, что уже накопленные обязательства в виде объема накопительных пенсий в рамках ОПС станут частью ИПК. Однако точно об этом узнать можно, лишь увидев сам документ.

При внедрении концепции ИПК в действие перед гражданами встанет ряд вопросов: например, какому НПФ они доверяют настолько, что готовы хранить в нем свои личные пенсионные накопления в течение долгих лет до выхода на пенсию. Важно понимать, что при реализации проекта ИПК граждане столкнутся с необходимостью выбора НПФ или УК, в который они будут отчислять уже собственные средства, а не средства работодателя. То есть, доверие к таким НПФ и лояльность клиентов должны оправдаться в долгосрочной перспективе ожидания.

По данным Аналитического центра НАФИ1, доверие россиян к банкам растет и сейчас находится на отметке в 65% (16% полностью доверяют и 49% скорее доверяют). Согласно тому же исследованию, доверие к НПФ находится на уровне 15%2.

Привлекая клиентов, НПФ сообщают о более высокой доходности своих инвестиций, однако из данных ежегодного обзора АНПФ за 2017 г. и начало 2018 г. следует, что только один из всех существующих НПФ по доходности средств накопительной пенсии смог обогнать ВЭБ. К тому же до сих пор не введена фидуциарная ответственность (материальная ответственность руководства фонда перед клиентами) НПФ. Далеко не все фонды раскрывают детали отчетности, связанные с тем, в какие бумаги они инвестируют имеющиеся средства.

Государство стало ужесточать требования к НПФ. Так, в 2015 г. для НПФ стали обязательными прохождение процедур акционирования и вступление в систему гарантирования пенсионных накоплений (АСВ). Второй сложностью в существовании НПФ стал мораторий 2014 г. – запрет на перевод средств пенсионных накоплений. Таким образом, число НПФ снизилось со 120 в 2014 г. до 92 в 2018 г.

Субъективные показатели пенсионных стратегий – это данные опросов, проведенных исследовательскими социологическими центрами. Пенсионные стратегии могут определяться ответами респондентов на вопросы анкет: это мотивационные, определяющие причины того или иного действия или мнения; ситуационные, показывающие возможное поведение или реакцию человека на ситуативное событие.

В 2018 г. авторы провели социологическое исследование, целью которого являлись изучение и систематизация существующих пенсионных стратегий населения. Исследование проводилось методом глубинного интервью, объект исследования – граждане РФ, жители мегаполиса предпенсионного возраста, вошедшие в систему формирования пенсионных накоплений в 2002 г. (старше 40 и моложе 50 лет).

Под пенсионной стратегией в исследовании понималась совокупность силы двух факторов: самостоятельности действий в рамках пенсионной системы и уровня доверия государству как гаранту пенсий.

Исследование показало, что доверие пенсионной системе и государству как страхователю (в роли ПФР), а также НПФ у людей низкое. Помимо этого, важной проблемой оказалась невысокая пенсионная грамотность и низкий уровень информированности о пенсионных нововведениях. В результате исследования были выявлены 4 вида пенсионных стратегий: пенсионный нигилизм, пенсионный патернализм, пенсионное партнерство и самостоятельная пенсионная активность.

1 Репрезентативный всероссийский опрос НАФИ проведен в ноябре 2018 г. Опрошены 1 600 чел. в 140 населенных пунктах 42 регионов России. Возраст: 18 лет и старше. Статистическая погрешность не превышает 3,4%.

2 Доверие россиян к банкам растет. – Аналитический центр НАФИ. 17.01.2019. Доступ: https://nafi. ru/analytics/doverie-rossiyan-k-bankam-rastet/ (проверено 01.03.2019).

Анализ особенностей выделенных пенсионных стратегий позволяет сделать следующие выводы.

Во-первых, приверженцы стратегии пенсионного партнерства положительно оценят введение ИПК и в меру материальных возможностей попробуют принять в нем участие.

Во-вторых, приверженцы стратегии пенсионного патернализма в силу высокого доверия государству как гаранту пенсии, с одной стороны, и низкого уровня собственной активности – с другой, также положительно оценят введение ИПК. Однако если им придется самостоятельно подключаться к данной системе и выбирать из негосударственных пенсионных фондов подходящий, то они могут и не принять участие в системе ИПК, просто не написав заявление или из-за недоверия НПФ.

Группа граждан, близких к стратегии самостоятельной пенсионной активности, могут не поддержать внедрение системы ИПК, с одной стороны, из-за недоверия государству как гаранту достойной пенсии, а с другой – в силу собственной активности. Отметим, что это часто группа с высокими доходами, которая либо уже принимает участие в НПО, либо имеет иной надежный планируемый источник доходов на пенсии: инвестиции, недвижимость, вклады и др.

Что касается стратегии пенсионных нигилистов, которая предполагает как недоверие государству, так и низкий уровень социальной активности, то тех из них, кто не является протестно настроенным, проект ИПК сможет заставить задуматься о будущей пенсии. На наш взгляд, самое важное, что несет в себе проект ИПК, – это необходимость взять на себя ответственность и задуматься об источнике формирования доходов на пенсии.

Таким образом, при внедрении концепции ИПК необходимо провести массовую рекламную кампанию, включающую в себя инструктаж (в виде лекций) на местах работы с выдачей информационных брошюр с описанием возможностей квазиобязательной программы. Здесь же уместным будет объяснение принципов работы НПФ и составление списков рекомендуемых и не рекомендуемых НПФ для определения накопительной части в рамках ИПК. И главное, необходимо формировать доверие населения государству и его реформам.

RAZOV Pavel Viktorovich, Dr.Sci. (Soc.), Associate Professor; Professor of the Department of Sociology, History and Philosophy, Financial University under the Government of the Russian Federation (49 Leningradsky Ave, Moscow, Russia, 125993; pvrazov@fa.ru)

YUSHKOVA Svetlana Aleksandrovna, Cand.Sci. (Econ.), Dr. Habilitatus, Associate Professor; Associate Professor at the Department of Sociology, History and Philosophy, Financial University under the Government of the Russian Federation (49 Leningradsky Ave, Moscow, Russia, 125993;ysa67@mail.ru).

DOROSHENKO Marina Vital’evna, Marketing Communications Specialist, Branding Agency Style You (off. 112, bld. 23, 36Kutuzovsky Ave, Moscow, Russia, 121170; mar.dorosh95@gmail.com)

INDIVIDUAL PENSION CAPITAL: ACTION STRATEGIES

Abstract. The article discusses aspects of individual pension capital (IPC) instead of the existing funded pension system of Russia. The authors correlate positive and negative sides of this stage of pension reform; make forecasts and recommendations; and make assumptions about the specifics of reactions to the IPC system by citizens with different pension strategies.

Keywords: individual pension capital, pension reform, pension system, pension strategies

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: